해피레포트 - [재무회계] 현금과 예금

카테고리 : 레포트 > 사회과학계열 파일이름 :현금과예금.hwp 문서분량 : 9 page 등록인 : bellezard 문서뷰어 : 한글뷰어프로그램 등록/수정일 : 08.04.26 / 10.03.18 구매평가 : 다운로드수 : 0 판매가격 : 1,600 원

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보고서설명
현금과 예금을 주제로 하여 작성된 글 입니다. 표 및 예문이 적절히 들어가 보기 편하실 거라 생각됩니다.

본문일부/목차
[목차] 1. 현금과 예금의 범위 (1)현금(cash in hand) (2)예금(bank deposits) (3)현금 및 현금등가물, 단기금융상품 및 유사항목의 구분 2. 소액현금제도(Petty cash fund system) (1) 개념 (2)정액자금전도제와 부정액자금전도제 3. 은행계정조정표(Bank Reconciliation Statement) 4. 현금검증표(proof of cash) 5. 현금예금의 공시 (1)현금: 현금계정, 현금출납장 (2)현금과 예금을 재무제표에 공시할 때 주의사항 ①현금등가물 ②예금 중 만기가 1년 이후(대차대조표일로부터)에 도래 ③사용이 제한된 예금이라도 만기가 1년 이내로 도래하는 예금 ④당좌차월(bank overdraft) ⑤선일자수표 ⑥부도수표 ⑦기타 (3) 정형화된 금융상품의 종류 ①양도성예금증서(CD:certificates of deposit) ②어음관리구좌(CMA: cash management account) ③금전신탁 ④기업어음(CP) ⑤환매체(RP: repurchase agreement 환매약정) ⑥중개어음, 표지어음 [본문일부] 1. 현금과 예금의 범위 (1)현금(cash in hand): 통화(currency + coin), 통화대용증권 ○통화대용증권 - 한국은행권은 아니지만 한국은행권과 같은 효력으로 사용되는 것 언제든지 통화와 교환할 수 있는 것. 은행발행자기앞수표, 타인발행당좌수표, 송금수표, 여행자수표, 우편환증서, 만기가 된 공-사채 이자표, 배당금지급통지표 (2)예금(bank deposits): 당좌예금, 보통예금, 정기예금, 정기적금, 기타의 예금으로서 1년 내에 인출할 수 있는 것. ◦당좌예금(checking accounting) : 은행과 계약을 맺고 은행에 현금을 예입하고 필요에 따라 수표를 발행하여 현금을 인출할 수 있는 예금 ●예입 - 현금, 타인으로부터 받은 자기앞수표 ●인출 - 수표의 발행에 의해서만 할 수 있는 요구불예금 ※ 당좌차월(Bank overhead) : 계약에 의해 일정한 예금초과 한도액까지 수표발행, 이자高, 유동부채. 이자가 높기 때문에 차월 초에 변재. ex) 대동은행 : 당좌예금 300만원 대구은행 : 당좌차월 50만원 --> B/S 대구은행 : 유동부채 50만원 대동은행 : 당좌예금 300만원

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